各处（室）、二级学院（部）：
为切实做好2021年学校财务预算工作，根据学校整体工作安排和《西安财经学院行知学院预算管理办法》（西财行知财〔2018〕5号）的要求，现将编报2021年度财务预算的有关事宜通知如下：
一、预算编报原则
编报2021年度财务预算，应严格遵守国家疫情防控要求，同时保证学校转设需要，结合十四五规划工作指标，严格遵循《西安财经学院行知学院预算管理办法》（西财行知财〔2018〕5号）规定的预算编报原则，即：量入为出，收支平衡；统筹兼顾，突出重点；统一预算，分级管理；勤俭节约，注重绩效；科学论证，强化管理。既要突出发展重点、建设重点，又要兼顾学校工作的各个方面，积极稳健，切实可行。
二、预算编报内容
（一）收入预算
教育事业收入是学校收入的主要组成部分，计划财务处参照2021年计划招生数和2021届毕业生数及其他年级在校生数计算分析编报教育事业收入预算。学校招生办公室应合理预测2021年各类别招生人数。
其他有收入的部门，亦应根据2021年度工作安排编报收入预算。
（二）支出预算
1.部门基础经费。部门基础经费是指部门维持日常运转的基本费用。主要包括办公用品、打印机耗材、日常印刷费、差旅及培训费，业务招待费等。部门基础经费根据学校规定标准及部门人数计算编制，其中，办公用品、打印机耗材及日常印刷费采用自行分配、总额把控的原则计算填报。
2.部门专项业务费。部门专项业务费是指根据年度本部门业务发展需要，经审核批准纳入年度预算的业务经费。主要包括课程建设费，专业建设费，专业竞赛费，专题讲座费，教学劳务费，体育维持费，教学研究费，教学设备维修费，学生就业、创业工作经费，学生实践、实习费，学生活动费，勤工助学费，后勤水电、取暖、设备维护维修费，校园零星维修维护，绿化维护费等。
3.资产购置专项支出。
（1）部门资产购置专项支出是指上述费用支出以外的，专项用于学校发展建设并形成资产（除计算机、移动硬盘以外）的专项支出。主要包括大宗物资采购，大型仪器设备购置，图书资料购置，实验室建设，房屋及基础设施改造维修，大型绿化等费用。
（2）计算机、移动硬盘购置专项支出由实验实训教学中心统一编报。
以上三项经费预算及支出由各部门根据工作需要和进度编报。
4.员工（含临时工）工资、奖金，节假日福利费预算及社保等与人力资源相关的费用预算由人事处编报。
5.各项党建工作经费和工会经费等预算由党办与工会负责编报。
6.学校各项资产折旧、摊销、税收等预算由计划财务处负责编报。
7.课时费等与教学相关的劳务支出预算由教学科研处负责编报。
8.维修、绿化、零星工程等支出预算由后勤服务处负责编报。
9.各部门计算机设备维修费、实验室耗材、教学设备耗材、办公计算机耗材等由实验实训教学中心负责编报。
10.各部门报刊征订费由宣传处负责编报。
11.办公性资产购置支出预算由各部门根据实际需要并在学校规定的配置标准范围内编报预算。预算内的办公性资产购置时还需按照相关规定进行审批，并由学校采购统一购置。其中，计算机的配备需经学院办公室及实验实训教学中心一致审批后，方可配备。
12.需要外出办理业务、参加比赛等工作，申请学校派车的相关费用由各处（室）、二级学院（部）自行根据实际情况编报支出预算。相关用车标准由后勤服务处提供。
13.基建、征地根据实际情况编报单列预算。
三、预算编报相关问题说明
各单位要在加强各项基础性工作的基础上，进一步完善预算决策机制，提高预算编报的准确性，注重提升预算编报和管理的科学化、精细化水平，注重控制管理成本和防止铺张浪费。
（一）合理控制编报基础经费预算，保证预算数字真实、准确、完整
各部门要合理控制部门基础经费支出的开支范围和开支标准，要按照实有人数和预算定额编报基础经费预算，确保预算切合实际，数字真实、准确、完整。
（二）合理编报专项业务费和资产购置专项支出预算
1.认真按项目类别填报。
各部门要根据附表所列预算项目类别填报，需要增列项目类别的要及时与计划财务处沟通。跨期项目需在备注栏中注明“延续项目”。列入2020年预算且工作已完成的，必须在2020年完成财务报销手续，个别确因特殊客观原因无法在2020年底完成财务报销手续的，经主管院领导批准，计划财务处审核，可作为2021年经费预算填报。
2.认真填写项目文本，提高项目申报质量。
各部门在申报专项业务费和资产购置专项支出预算时，要认真填写项目申报文本（包括延续项目）；延续项目中项目计划及项目预算有变化的，应当重新填写项目预算计算过程，没有变化的，可以不再填写计算过程，但须注明预算与以前年度预算无变化。
3.遵循制度，合理评估。
各教学教辅部门在编制教学研究专项经费预算时，应严格执行《西安财经学院行知学院教学研究专项经费使用管理暂行办法》（西财行知院发〔2017〕31号）文件精神，各项支出均应控制在规定比例内，不得支出不属于教学研究专项经费支出范围以外的项目。若编报的预算超出了制度规定的相关比例和范围，预算执行时也应遵守制度规定，不得报销超出部分。
编制各项教学竞赛支出时，应合理评估自身竞技水平，使竞赛支出预算贴合实际。
4.合理确定预算执行时间区间。
各部门要合理确定专项业务费和资产购置专项支出预算的执行时间区间，以便计划财务处及时调配资金。
（三）要明确列示预算数字的计算过程
各部门要根据教学、科研、管理工作的需要，科学、合理确定预算申报数。要将教学、科研、管理的工作量，单位工作量预算标准，预算申报数的计算方法及过程明确列示于附表中。
四、预算编报程序与方法
本次预算采取“两上两下”、“坚持零基预算与往年实际数相结合”的方法编报。
各部门根据工作内容及计划上报预算申报初稿（即“一上”）。由计划财务处汇总校内整体预算，报学校领导预审，形成初步方案后，下达征求各部门意见（即“一下”）。各部门反馈意见，与计划财务处沟通，上报预算修改申报稿（即“二上”）。计划财务处作进一步汇总、整理、调整完善校内整体预算，调整后的预算报学校领导审定，经董事会审议通过后，形成最终方案下达执行（即“二下”）。
五、预算编报要求
（一）各部门领导要高度重视
2021年是学校规范预算管理的第四年，预算工作已规范进行，但在执行过程中仍存在随时调整预算的情况。《西安财经学院行知学院预算管理办法》明确规定，“学校年度预算经批准下达后，除发生影响学校收入支出的重大情形外，一般不得变更和调整”。确需调整的应按规定程序办理。因此，各部门领导要高度重视，精心组织，认真扎实做好本单位预算编报的各项工作，尽力避免由于工作疏忽而造成年度中间预算难以调整的情况发生，确保2021年部门预算编报工作按时顺利完成。
（二）数据要完整准确
各部门要按照计划财务处提供的预算编报格式和规范的编报方法，在科学计算、测算的基础上，填报各项目经费预算。预算的各项数据要做到准确、可靠，避免“拍脑袋”等无科学依据的简单方法，确保预算的准确性、真实性和完整性。
（三）编报要及时
预算编制工作时间紧、项目多、任务重，又时逢年终，各项工作千头万绪，为保证全校预算编制的时效性，各单位一定要按照文件要求时间抓紧编报，以便尽快形成全校统一预算，确保全校各项工作的顺利进行。
1.2020年12月25日前各部门上报预算申报初稿（即“一上”）；
2.2021年1月15日前下发初步方案（即“一下”）；
3.寒假期间各部门完成意见反馈，上报预算修改申报稿（即“二上”）；
4.下学期初下达正式预算（即“二下”）。
六、预算报送要求
2021年预算编报工作具体由计划财务处负责组织实施。各部门需在规定时间内将西安财经大学行知学院2021年度预算申报初稿和预算修改申报稿经部门负责人签字并加盖公章、主管校领导审批签字后交计划财务处，并将电子版发送联系人邮箱。
七、预算下达前应注意的问题
预算编制下达需要一定时间，在2021年预算正式下达前，各部门应按照部门工作计划安排推进工作，不得以预算未下达为借口而影响各项工作的顺利开展。属于正常的工作经费和资产购置支出，可履行正常手续到计划财务处办理借支手续。
联系人：刘茗月 联系电话：029-62976658
邮 箱：380265238@qq.com
西安财经大学行知学院
2020年12月1日
